ZUS DRA za kwiecień z rocznym rozliczeniem składki ZUS zdrowotnej – najczęstsze pytania Użytkowników

Link do filmu wyjaśniającego ustalenie rocznej składki ZUS >>> link #

Czy ZUS DRA za kwiecień zawiera dane do rozliczenia rocznego z ZUS? #

Deklaracja ZUS DRA za kwiecień pobierana z aplikacji Taxeon zawiera dane dotyczące bieżącego okresu oraz rozliczenie rocznej składki zdrowotnej (w przypadku osoby, która prowadziła rozliczenia za rok poprzedni lub naniosła dane za rok poprzedni w aplikacji).

W związku z tym złożenie tej deklaracji do ZUS skutkuje złożeniem także rocznego rozliczenia do ZUS.

Czy poza złożeniem ZUS DRA za kwiecień muszę zrobić coś jeszcze? #

Nie, jeżeli deklaracja ZUS DRA za kwiecień zostanie przesłana do ZUS przedsiębiorca nie musi wykonywać dodatkowych czynności związanych ze złożeniem rozliczenia rocznego w ZUS.

Uwaga! Jeżeli w deklaracji wykazana jest nadpłata, aby zawnioskować o jej zwrot należy po przetworzeniu deklaracji złożyć wniosek przygotowany przez ZUS na PUE ZUS >>> link

Czy jeżeli mam zawieszoną działalność muszę złożyć DRA za kwiecień? #

Nie należy składać rocznego rozliczenia, jeśli działalności była zawieszona cały 2023 r., chyba, że działalność jest wznawiana od stycznia 2024 i płatnik od stycznia 2024 r. jest opodatkowany na zasadach ogólnych/podatku liniowym. W takim przypadku musi przekazać roczne rozliczenie za rok 2023, w którym będzie ustalona roczna składka za styczeń 2024 r.

Użytkownik aplikacji może wygenerować ZUS DRA za kwiecień nawet jeżeli ma oznaczone to, że działalność jest zawieszona.

Jak przesłać rozliczenie roczne do ZUS? #

Ze względu na to, że rozliczenie roczne przesyłane jest wraz z deklaracją ZUS DRA za kwiecień należy je przesłać tak jak poprzednie pliki >>> link

Rozliczenie na ryczałcie – dlaczego mam dopłatę składek ZUS? #

Składka ZUS zdrowotna na ryczałcie ustalana jest na podstawie kwoty przychodu.

Zmiana formy opodatkowania ze skali podatkowej/podatku liniowego na ryczałt od 2024 r. – dlaczego mam dopłatę składki ZUS? #

Mam pytanie odnośnie tego jak się liczy wartość zwrotu nadpłaty. Jeśli ktoś miał w 2023 tylko 15 000 dochodu. Czyli zapłacił 3769,20 zł składki zdrowotnej. Tzn. że ZUS powinien mu zwrócić około 2 419 zł? #

Minimalna podstawa wymiaru składki ZUS zdrowotnej (przy założeniu, że przedsiębiorca nie korzystał z zawieszenia działalności, zwolnienia z opłacania składek ZUS zdrowotnych) wynosi 12 x 3490 zł = 41 880 zł

W związku z tym jeżeli dochód za 2022 jest niższy minimalna podstawa wymiaru składki roczna składka zdrowotna wynosi: 3769,20 (41 880 x 9%).

Jest to minimalna składka ZUS zdrowotna jaką przedsiębiorca musi zapłacić do ZUS.

Jeżeli przedsiębiorca zapłacił w 2023 roku 3769,20 zł opłacił minimalne składki i z tej kwoty nie przysługuje mu zwrot.

Podczas składania deklaracji pojawił się u mnie poniższy komunikat? Czy to oznacza, że nie mogę złożyć ZUS DRA za kwiecień? #

Komunikat ma charakter ostrzeżenia/informacji. Gdy PUE ZUS wyświetli go należałoby upewnić się czy wszystkie deklaracje za poprzedni rok składkowy zostały złożone i prawidłowo przetworzone. Jeżeli nie konieczne będzie złożenie ich przed złożeniem ZUS DRA za kwiecień.

Jeśli zostały one złożone komunikat nie uniemożliwi złożenia ZUS DRA za kwiecień.

Mam nadpłatę w  ZUS wynikającą z rozliczenia rocznego składki – czy mogę ją rozliczyć na poczet kolejnych zobowiązań? #

Tak, po złożeniu zeznania rocznego w ZUS (ZUS DRA za kwiecień) przedsiębiorca może zawnioskować o zwrot nadpłaty. Jeżeli tego nie zrobi może rozliczyć ją na poczet kolejnych zobowiązań.

Uwaga! Zgodnie z wytycznymi ZUS można to zrobić gdy na koncie płatnika składek będzie widoczna kwota nadpłaty wynikająca z rozliczenia rocznego z ZUS.

Jak sprawdzić kwoty wykazane w rozliczeniu rocznym składki (kwoty wykazane w ZUS DRA pobranym z Taxeon)? #

Po wczytaniu deklaracji w PUE ZUS możliwe jest zweryfikowanie danych przed złożeniem deklaracji do ZUS (przed wysyłką).

Dodatkowo dane wykazane w pliku ZUS DRA w części XII dotyczącej rocznego rozliczenia składki są dostępne w sekcji ROZLICZ OKRES (w kwietniu danego roku)-> Plik: ROCZNA SKŁADKA ZDROWOTNA.

Jaki jest termin złożenia wniosku o zwrot nadpłaty? #

Ostatnim dniem na złożenie wniosku o zwrot nadpłaty składki na ubezpieczenie zdrowotne (RZS-R) jest 3 czerwca 2024 r.

Jak zgłosić numer rachunku/zaktualizować numer rachunku bankowego do zwrotu nadpłaty? #

Zmianę rachunku można wprowadzić poprzez aktualizację wniosku CEIDG.

Czy dochód za styczeń 2023 r. należy uwzględnić przy wyliczaniu składki rocznej? #

Tak, dochód za styczeń 2023 r. jest uwzględniony przy wyliczaniu składki za luty 2023 r. dlatego należy go również uwzględnić przy wyliczaniu składki rocznej.

Działalność opodatkowana na zasadach ryczałtu ewidencjonowanego. Opłacałem składki ZUS w wyższej wysokości, ponieważ zakładałem, że przekroczę 60 000 zł. W związku z tym mam nadpłatę na koncie w ZUS. W rozliczeniu rocznym mam składki do zapłaty. Czy w takiej sytuacji mam opłacić składki ZUS wynikające z deklaracji za kwiecień czy będzie to rozliczone z nadpłaty? #

Stanowisko ZUS: Jeżeli w wyniku rocznego rozliczenia u płatnika wyjdzie kwota dopłaty, to ma obowiązek ją opłacić razem ze składką należną za kwiecień w terminie najpóźniej do 20 maja br. Obowiązek zapłaty kwoty do dopłaty wynika wprost z art. 81 ust. 2j i 2l ustawy zdrowotnej. Jeżeli jednak na koncie jest nadpłata, zostanie ona rozliczona na ogólnych zasadach, tj. na zadłużenie, które wynika z rocznego rozliczenia.

W jakim terminie utworzy się wniosek o zwrot na PUE sytuacji sporządzenia rocznego rozliczenia w Programie Płatnik? #

Wniosek o zwrot nadpłaty, która wynika z rocznego rozliczenia zostanie utworzony i udostępniony na profilu płatnika na PUE ZUS na drugi dzień po identyfikacji z kontem płatnika/ubezpieczonego dokumentu z rocznym rozliczeniem.

Co w przypadku jeśli dane w ZUS różnią się od danych w Taxeon? #

Jeśli dane w ZUS (złożone deklaracje ZUS DRA) różnią się od tych w Taxeon oznacza to, że po wczytaniu deklaracji ZUS DRA w PUE ZUS została ona edytowana lub w trakcie roku została wykonana korekta rozliczenia i nie została złożona korekta ZUS DRA.

Należy zweryfikować, które dane są prawidłowe. Jeśli prawidłowe są dane w ZUS, to zgodnie z nimi należy poprawić dane w Taxeon, aby rozliczenie roczne składki zdrowotnej zostało prawidłowo wygenerowane i zaakceptowane przez ZUS.

Natomiast jeśli prawidłowe są dane w Taxeon, to należy za poszczególne okresy w których występują rozbieżności złożyć korekty deklaracji ZUS DRA, a następnie po przetworzeniu danych w ZUS przesłać rozliczenie roczne składki zdrowotnej.

Dlaczego po wczytaniu w PUE ZUS pliku ZUS DRA wygenerowanego z Taxeon pojawiają się komunikaty o błędach krytycznych (najczęściej dotyczących bloku XII deklaracji)? #

Widok z PUE ZUS:

W pierwszej kolejności należałoby zweryfikować deklaracje DRA złożone w trakcie roku do ZUS oraz dane w Taxeon (wysokość składki za poszczególne miesiące, dochód, podstawę wymiaru).

Można to zrobić pobierając plik SKŁADKA ZDROWOTNA, który znajduje się po zapisaniu rozliczenia w sekcji ROZLICZ OKRES  oraz plik ROCZNA SKŁADKA ZDROWOTNA.

Błędy krytyczne bloku XII najprawdopodobniej spowodowane są tym, że dane zarejestrowane w ZUS (kwoty składek ZUS wykazane w ZUS DRA za poszczególne miesiące) różnią się od tych w Taxeon.

Może to wynikać m.in. z tego, że deklaracje DRA były składane poza Taxeon, została wykonana korekta rozliczenia i nie została przesłana korekta ZUS DRA, Użytkownik edytował dane w PUE ZUS po wczytaniu pliku na platformie ZUS.

W jaki sposób można złożyć wniosek o zwrot nadpłaty składki zdrowotnej? #

Zgodnie z informacjami przekazywanymi przez ZUS po przetworzeniu ZUS DRA za kwiecień\ wniosek o zwrot nadpłaty będzie dostępny po zalogowaniu się na koncie płatnika składek ZUS w

PUE ZUS (dokumenty robocze) >>> link

Po wczytaniu pliku w PUE ZUS mam błąd krytyczny (wystąpił błąd krytyczny zestawu dokumentów)? Co to oznacza? #

Widok z PUE ZUS:

Na PUE ZUS w sekcji dokumenty robocze gdy płatnik składek wyedytuje dokument, na ostatniej zakładce jest dostępna lista błędów. Należy zweryfikować tą listę w celu ustalenia przyczyny tego, że deklaracja nie może zostać przesłana.