Chcesz wiedzieć w jaki sposób program dokonał wyliczenia zaliczki na podatek dochodowy widocznej w sekcji ROZLICZ OKRES?
W pierwszej kolejności zapisz rozliczenie poleceniem ZAPISZ ROZLICZENIE.
Następnie pobierz plik ROZLICZENIE DOCHODU. W pliku tym wykazane są kwoty, które biorą udział w wyliczeniu zaliczki (kwoty są ujmowane w sposób narastający dla danego roku).
Sposób wyliczenia zaliczki na podatek dochodowy:
Przychody – Koszty = Dochód
Składki ZUS na ubezpieczenie społeczne w Taxeon są odliczane od dochodu w związku z tym:
Dochód – Składki ZUS na ubezpieczenie społeczne = Dochód do opodatkowania (po zaokrągleniu podstawa opodatkowania)
Podstawa opodatkowania x 12 % = Podatek dochodowy
Uwaga! Jeżeli rozliczasz się na zasadach ogólnych i zaznaczyłeś w ustawieniach uwzględnienie kwoty zmniejszającej podatek program odliczy od podatku kwotę: 3600 zł
Progi podatkowe:
Do dochodu 120 000zł: 12% podstawy opodatkowania- 3 600 zł
Powyżej 120 000zł: 10 800 + 32% nadwyżki ponad 120 000
Uwaga: Roczną kwotę zmniejszającą podatek odlicza się tylko raz.
Jeśli w miesiącu zaliczka na podatek jest mniejsza niż 3 600 zł, pozostała różnica przechodzi na następny miesiąc, aż do wykorzystania całej kwoty
Należny podatek dochodowy – suma dotychczasowych zaliczek (zapłaconych) = Zaliczka na podatek dochodowy w danym okresie.
Przykład wyliczenia podatku na podstawie pliku ROZLICZENIE DOCHODU z Taxeon:
Przychody – Koszty = Dochód -> 11 400 – 700 = 10 700
Dochód – Skł. na ubezp. społeczne = Dochód do opodatkowania -> 10 700 –1 037,18= 9 662,82
Dochód do opodatkowania po zaokrągleniu = Podstawa opodatkowania -> 9 663
Podstawa opodatkowania x 17% = Podatek dochodowy -> 9 663 x 12% = 1 159,56
Zaliczka = 1160 zł – 3 600 zł (roczna kwota zmniejszająca podatek) = brak podatku do zapłaty po odliczeniu kwoty rocznej zmniejszającej podatek