Zgodnie z interpretacjami podatkowymi w przypadku wystawienia faktury dokumentującej transakcję, która rzeczywiście się odbyła, została doręczona właściwemu nabywcy, jednak zawiera błąd we wskazaniu nabywcy, należy skorygować błąd we wskazaniu nabywcy, a nie faktycznie dokonaną dostawę/świadczoną usługę. W związku z tym sprzedawca (podatnik) nie powinien wystawić faktury korygującej „do zera”. Pomyłka taka powinna być poprawiona poprzez wystawienie:
- przez sprzedawcę – faktury korygującej z prawidłową nazwą kontrahenta,
lub - przez nabywcę – noty korygującej błędną nazwę nabywcy.
Jako przyczynę korekty w fakturze korygującej należy wskazać: „zmiana danych nabywcy”. Tego rodzaju korektę do faktury należałoby wystawić poza programem Taxeon. Korekty wystawionej ze względu na poprawienie danych nie wprowadzaj do programu Taxeon.
Dodatkowo jeżeli jesteś podatnikiem VAT, pamiętaj, żeby ująć takie zmiany w pliku JPK.
Jako przyczynę korekty w fakturze korygującej należy wskazać: „zmiana danych nabywcy”. Tego rodzaju korektę do faktury należałoby wystawić poza programem Taxeon.
Korekta do FV ze względu na błędne dane nabywcy – ujęcie w aplikacji
https://druki.gofin.pl/faktura-korygujaca-niezwiazana-z-kwota-sprzedazy-i-podatku,wzor,181,171.html
Następnie w programie Taxeon należy skorygować zapisy na podstawie noty/faktury korygującej.
Po usunięciu rozliczenia (sekcja ROZLICZ OKRES-> USUŃ ROZLICZENIE) należy dodać wpis:
- W sekcji PRZYCHODY poleceniem INNY PRZYCHÓD na „minus” z danymi faktury pierwotnej.
- W sekcji PRZYCHODY poleceniem INNY PRZYCHÓD na „plus” z prawidłowymi danymi oraz wartościami z faktury pierwotnej.
Podatnik VAT po wykonaniu zmian w sekcji ROZLICZ OKRES przed zapisaniem rozliczenia należy zaznaczyć KOREKTA JPK. Następnie proszę zapisać rozliczenie w sekcji ROZLICZ OKRES poleceniem ZAPISZ ROZLICZENIE.
Korektę pliku można wysłać bezpośrednio z programu – polecenie WYŚLIJ JPK.